Abordaremos neste artigo, uma reflexão que vai lhe levar aos procedimentos necessários para que uma organização empresarial alcance o Controle de Qualidade da Gestão Financeira de Excelência.
Você já ouviu a expressão “O sucesso do passado não garante conquistas no futuro”? Está cada vez mais desafiador garantir a perpetuidade das organizações empresariais. As técnicas de negócios utilizadas “ontem” já não garantem a longevidade e sucesso empresarial.
Quer saber de forma rápida como identificar se sua empresa possui, de fato, Gestão Financeira?
Responda, abaixo, 10 perguntas que caracterizam uma Gestão Financeira de excelência e reflita se na sua empresa…
- Existe conferência e auditoria dos caixas dos pontos de vendas?
O processo de conferência e auditoria das movimentações financeiras dos pontos de vendas, além de identificar erros operacionais (registros e de estoque, por exemplo), e de classificação na estrutura de plano de contas, poderá evitar desvios de recursos.
2. Existe conferência e auditoria das contas de Caixa/Tesouraria?
É comum encontrar nos dias atuais, empresas que não possuem controles definidos das movimentações em espécie. Porém, é de extrema importância, manter estes controles sempre atualizados com fechamento de caixa diário.
3. Os saldos das contas Caixa/Tesouraria, condizem com a realidade?
Com o fechamento de caixa feito diariamente dentro do sistema de gestão, o saldo final do dia anterior, deverá ser exatamente o mesmo saldo de abertura do caixa do dia seguinte. O saldo da conta Caixa/Tesouraria, deverá “bater” no centavo.
4. Existe conciliação bancária?
O processo de Conciliação Bancária é a simples conferência dos extratos bancários com o controle financeiro da empresa, dentro do seu sistema de gestão. A partir deste processo, é possível verificar se todos os lançamentos foram realizados e que não há nenhuma anormalidade.
5. Os saldos das contas de bancos, condizem com a realidade?
Imagine que se o saldo da conta bancária é exatamente o mesmo saldo da mesma conta no seu sistema de gestão, para esta situação, podemos afirmar que todas as entradas (créditos) e todas as saídas (débitos), foram registrados corretamente.
6. Existe conciliação das movimentações com cartão de crédito, boleto bancário, cheques e etc.?
Mais importante do que vender, é receber, não é verdade? Garantir a agenda de recebíveis atualizadas, com as auditorias feitas diariamente, poderá evitar a tão temida, inadimplência.
7. Existe planejamento financeiro para a gestão do contas a pagar?
O controle de Contas a Pagar eficiente e atualizado, serve para anotar e projetar todas as despesas de uma empresa, sejam fixos ou até mesmo, as variáveis, isto, desde pagamentos futuros, contas parceladas e valores que apesar de não estarem agendados, você sabe que terá.
8. No contas a pagar, existe classificação do Plano de Contas, Centros de Custos e Regime de Caixa e de Competência?
Se tratando das demonstrações financeiras, antes de mais nada, é importantíssimo entendermos sobre os seguintes temas:
- Plano de contas: O plano de contas gerencial é uma lista de itens que é usada para a classificação e registro de entradas e saídas do fluxo de caixa em uma empresa.
- Centros de Custos: Centro de custos são unidades dentro de uma organização e geralmente são unidades de negócios, projetos ou departamentos de uma empresa.
- Diferença entre de Competência e de Caixa: Regime de Competência é o que apropria (ou seja, considera ocorrido o fato gerador) receitas e despesas ao período de sua realização, independentemente do efetivo recebimento das receitas ou do pagamento das despesas. Já no Regime de Caixa, é o oposto, onde pois é o regime em que apropria as receitas e despesas no período de seu efetivo recebimento ou pagamento, independentemente do momento em que foram realizadas.
9. Existe, de forma clara, divisão e rateio dos custos de fábrica, lojas e administração?
O Rateio de Custos é um método para separar os custos, seja na precificação ou na gestão da empresa, de acordo com os elementos que participaram dele.
10. As informações dos relatórios gerenciais tais como: DRE e DFC, são consistentes?
As demonstrações econômico-financeiras, ajudam na apuração dos resultados, subsidiando a tomada de decisão. Para tal, se faz necessário garantir informações confiáveis e seguras.
A Gestão Financeira é a tomada de decisões estratégicas que visam aumentar o valor de uma organização usando técnicas de administração de caixa, otimização da estrutura de capital e a análise da criação de valor por meio de projetos com o auxílio de ferramentas financeiras. Para tal, é importante a Gestão financeira, que é um conjunto de ações e procedimentos administrativos que envolvem o planejamento, a análise e o controle das atividades financeiras da empresa.
Procure conhecer ao máximo os indicadores financeiros presentes na sua organização, para isso, temos um conteúdo para te ajudar nesse assunto, afinal: você entende os indicadores financeiros?
Quer saber mais sobre gestão financeira e mercado empresarial? Acompanhe nossos conteúdos, eles são publicados periodicamente com o intuito de ajudar você a entender mais sobre o mercado e manter sua empresa sempre no topo!
Roberto Calixto da Silva
Consultor Associado
Gomes de Matos Consultores Associados
